企业如何操作纳税规避与筹划（18集）

课程大纲：

　　一、企业财税工作者十大理念与制度实施

　　1、企业财税工作者必备的十大实施理念

　　(1) “三驾马车”、“一条马鞭”理念

　　(2) “三力”理念

　　(3) 7:2:1理念

　　(4) 制度创新理念

　　(5) 三个文件夹理念

　　(6) 建议三层次理念

　　(7) 内部信息反馈理念

　　(8) 价值理念

　　(9) 三全管理理念

　　(10) 大数据理念

　　2、企业财税制度可操作性不强的原因与对策

　　(1) 企业财税制度可操作性不强的原因

　　(2) 增强企业财税制度可操作性的应对措施

　　3、企业财税制度执行力不到位的原因与对策

　　(1) 企业财税制度执行力不到位的原因

　　(2) 提升企业财税制度执行力的应对措施

　　二、合理避税的基本技术方法

　　1、税务技术的基本方法

　　(1) 减税技术

　　(2) 延期纳税技术

　　(3) 退税技术

　　2、合理避税的基本方法

　　(1) 筹资法

　　(2) 低税区避税法

　　三、操作企业增值税避税

　　1、纳税人身份选择的增值税避税

　　2、分散经营的增值税避税

　　3、联合经营的增值税避税

　　4、挂靠的增值税避税

　　5、中小企业如何充分应用增值税优惠政策

　　(1) 选择纳税主体

　　(2) 延长营业收入申报期

　　6、采购

　　(1) 购货规模与结构的筹划

　　(2) 购货单位的筹划

　　(3) 购货时间的筹划

　　(4) 结算方式的筹划

　　(5) 购货合同的筹划

　　7、销售

　　(1) 商品移库

　　(2) 代销

　　四、操作企业所得税避税

　　1、企业所得税避税技巧

　　(1) 利用结转亏损进行规避

　　(2) 讲利息变为其他支出进行纳税规避

　　(3) 利用国债利息免税的优惠政策进行规避

　　(4) 利用企业捐赠规避所得税

　　(5) 利用个人接受捐赠免税政策进行纳税规避个税政策规定

　　(6) 利用小型微利企业低税率优惠政策进行规避

　　(7) 有限责任公司与个人独资企业、合资企业的互换

　　(8) 个人独资企业分立，降低累进税率

　　(9) 承包集体企业的纳税筹划

　　(10) 注册到“避税绿洲”

　　(11) 进入特殊行业

　　(12) 做“管理费用”的文章

　　(13) 用而不“费”

　　(14) 合理提高职工福利

　　(15) 做足“销售结算”的文章

　　(16) 定价转移

　　(17) 分摊费用

　　(18) 资产租赁

　　2、企业所得税政策的应用

　　3、准予扣除项目的确认与调整

　　五、操作企业其他税种避税

　　1、资产税避税技巧

　　(1) 资源税征税范围与基本技巧

　　(2) 煤炭资源税避税技巧

　　2、房产税避税技巧

　　3、契税避税技巧

　　4、土地增值税避税技巧

　　5、城镇土地使用税避税技巧

　　(1) 从纳税人身份的界定上考虑节税

　　(2) 从经营用地的所属区域上考虑节税

　　(3) 从所拥有和占用的土地用途上考虑节税

　　(4) 从纳税义务发生的时间上考虑节税

　　(5) 从纳税地点上考虑节税

　　6、印花税避税技巧

　　(1) 最新印花税减税政策

　　(2) 印花税避税技巧操作

　　六、操作内资企业利用政策避税

　　1、利用税法条文伸缩性避税

　　2、利用税法条文不明晰和不完整避税

　　3、利用企业合同或者售卖亏损企业避税

　　4、利用税收优惠避税

　　5、小微企业如何充分应用税收优惠政策

　　七、操作企业组建避税

　　1、组建形式的税务筹划

　　(1) 股份有限公司与合伙企业的选择

　　(2) 外资企业类型的选择

　　(3) 子公司与分公司的选择

　　2、注册地点的税务筹划

　　八、操作企业生产经营避税

　　1、存货计价的税务筹划

　　(1) 存货计价的方法

　　(2) 不同计价方法的税收影响

　　2、折旧的税务筹划

　　3、坏账准备处理方法的税务UC后话

　　4、费用分摊的税务筹划

　　5、2018年那相关政策

　　6、《企业所得税法》应用案例分析

　　九、操作企业产权重组避税

　　1、企业分立的税务筹划

　　2、企业合并的税务筹划

　　(1) 企业合并形式

　　(2) 企业合并纳税筹划

　　(3) 企业合并的购受法

　　(4) 企业合并的权益联营法

　　3、资产重组的税务筹划

　　十、操作企业租赁避税

　　1、出租方的税务筹划

　　2、承租方的税务筹划

　　十一、操作企业投资税务筹划

　　1、投资行业的税务筹划

　　2、投资方式的税务筹划

　　(1) 有形资产投资方式

　　(2) 无形资产投资方式

　　(3) 现汇投资方式

　　3、投资结构的税务筹划

　　4、投资过程的税务筹划

　　(1) 投资规模的筹划

　　(2) 投资项目的筹划

　　(3) 投资伙伴的筹划

　　(4) 投资意向的筹划

　　(5) 税收屏蔽

　　5、固定资产投资的税务筹划

　　6、金融投资的税务筹划

　　十二、操作企业筹(融)资税务筹划

　　1、企业负债规模的税务筹划

　　2、企业间资金拆借的税务筹划

　　3、向金融机构借款的税务筹划

　　4、信托税务筹划

　　5、集资税务筹划

　　6、租赁融资的税务筹划

　　7、发行股票的税务筹划

　　8、发行债券的税务筹划

　　(1) 企业债券溢价发行

　　(2) 企业债券折价发行

　　9、优化资本结构的税务筹划

讲师简介：

　　屠建清

　　高级会计师，中国管理科学研究院商学院客座教授，北京大学博雅、元培工匠高级智库专家、客座教授。曾担任国有、民营企业副总经理、筹备上市和新三板挂牌企业财务总监兼总经理助理等高级管理18年、财务中层20年，兼任某会计师、税务师事务所副所长、企业管理顾问、财务顾问16年，特约审计12年。

　　年度获“飞马金奖”荣誉称号，获“共和国建设功臣”荣誉称号，获“世界华人杰出创新人物”等荣誉称号，曾代表CFO、财务总监出席国际财联第41届世界联合大会，曾多次代表财务总监接受财政部《财会信报》采访。

　　获社会科学成果(财税类)3项，在省级以上刊物发表论文120多篇，其中：获国际优秀论文10篇、箸作证书20多份、全国优秀论文一等奖10多篇。