内部控制规范体系框架（12集）
- 企业可以通过建立内部控制体系来防范和化解风险，而如何打造高效内部控制体系，如何从会计控制转向风险导向控制，都是现今企业最为关注的问题。为此，本课程系统分享了企业内部控制规范体系框架，重点解析内部控制的目标、原则、要素以及实施体系，助力企业搭建高效的风险应对机制与控制体系，懂得全方位强化企业内控能力。
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一、我国内部控制建设历程及体系概述
1、内部控制思想的转变
2、我国内部控制规范建设过程
3、我国企业内部控制规范体系
4、我国上市公司执行企业内部控制规范体系情况
二、内部控制定义及五目标
1、定义
2、内部控制五目标
三、内部控制五原则
1、全面性原则
2、重要性原则
3、制衡性原则
4、适应性原则
5、成本效益原则
四、内部控制五要素
1、内部环境
(1) 治理结构
(2) 机构设置及权责分配
(3) 内部审计
(4) 人力资源政策
(5) 企业文化
2、风险评估
(1) 目标设定
(2) 风险识别
(3) 风险分析
(4) 风险应对
3、控制活动
(1) 不相容职务分离控制
(2) 授权审批控制
(3) 会计系统控制
(4) 财务保护控制
(5) 预算控制
(6) 运营分析控制
(7) 绩效考评控制
(8) 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
4、信息与沟通
5、内部监督
(1) 制定内部控制监督制度
(2) 内部监督的分类
五、内部控制的实施体系
武四化
高级会计师，注册会计师，注册税务师，公司律师，从事财务工作15年，历经大型国有企业、大型民营企业，目前任一合资公司财务负责人，在资金管理、预算管理、成本控制、项目评估、公司法务等方面有丰富的经验。
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