增值税申报与纳税实务（25集）

课程大纲：

　　一、纳税申报的认知

　　1、纳税申报的定义

　　2、纳税申报的内容

　　3、纳税申报的对象

　　4、何时做纳税申报

　　5、长期零申报的风险

　　二、营改增后的增值税

　　1、增值税的概述

　　2、增值税的特点

　　3、增值税的发展

　　4、增值税的类型

　　5、增值税的纳税人

　　6、增值税的税目与税率

　　三、小规模纳税人的增值税计算

　　1、小规模纳税人的计算公式

　　2、小规模纳税人发票使用办法

　　3、小规模纳税人优惠政策

　　4、小规模纳税人申报政策

　　5、案例学习

　　四、小规模纳税人的增值税申报

　　1、申报注意事项

　　2、网络申报流程

　　3、识表

　　(1)增值税纳税申报表(主表)

　　(2)附列资料

　　(3)减免税申报明细表

　　(4)增值税预缴申报表

　　4、填制小规模纳税人的增值税申报

　　五、一般纳税人的管理

　　1、发票使用管理

　　2、一般纳税人管理—一般计税

　　(1)应纳税额的计算

　　(2)增值税税目税率

　　(3)特殊销售方式的销售额确定

　　a、商业折扣

　　b、现金折扣

　　c、销售折让

　　d、以旧换新销售

　　e、以物易物销售

　　3、增值税视同销售行为的处理

　　(1)增值税暂行条例实施细则

　　(2)视同销售行为的税务核算

　　4、一般纳税人管理—简易计税

　　(1)建筑行业

　　(2)房地产开发公司

　　(3)不动产经营租赁

　　5、一般纳税人的增值税扣税凭证

　　(1)增值税专用发票

　　(2)海关进口增值税专用缴款书

　　(3)农产品收购发票

　　(4)通行费计算抵扣等

　　六、一般纳税人的增值税计算

　　1、增值税扣税凭证

　　(1)增值税专用发票

　　(2)海关进口增值税专用缴款书

　　(3)农产品收购发票

　　(4)通行费计算抵扣等

　　2、案例学习

　　七、一般纳税人的纳税申报

　　1、申报的前提

　　(1)申报所有核定的税种

　　(2)保证申报数据准确无误

　　2、申报的流程

　　3、增值税纳税申报

　　(1)增值税附表一：销项税额明细表

　　(2)进项税额结构明细表

　　(3)增值税附表二：销项税额明细表

　　(4)辅导期一般纳税人的申报

　　(5)正式一般纳税人的申报

　　(6)附表三：服务、不动产和无形资产扣除项目明细

　　(7)增值税减免税申报表

　　(8)附表四：税额抵减情况表

　　(9)附表五：不动产分期抵扣计算表

　　(10)固定资产进项税额抵扣情况表

　　(11)增值税预缴税款表

　　(12)营改增测算明细表

　　(13)增值税纳税申报表(主表)

　　4、税控盘清卡

　　5、纳税申报案例学习

　　(1)工业、商贸企业综合案例申报

　　(2)建筑企业综合案例申报

　　(3)房地产开发企业综合案例申报

　　八、增值税纳税人身份的选择

　　1、小规模纳税人的优势

　　2、一般纳税人的特点

　　九、增值税税负率的计算

　　1、小规模纳税人的税负

　　2、一般纳税人的税负

讲师简介：

　　方源

　　专注财务实操，历任会计师事务所、大型企业财务主管、财务经理等职位，具有丰富的财务工作经验。现担任多家企业财税顾问、同时长期从事财务实操教学!

　　方老师授课：务实、实用、清晰舒适，注重知识性和实用性，善于在知识讲解时让学员在学习中构筑自己的知识体系，做到随听随懂，随学随用!