企业信用管理案例

【企业信用管理案例】

案例介绍 

芜湖安得物流股份有限公司是由美的集团及新加坡吉宝物流控股的中外合资物流企业。其前身安得物流有限公司创建于2000年1月，系国内最早开展现代物流集成化管理、以现代物流理念运作的第三方物流企业之一。 

九年的快速发展，今天的安得以专业化、规模化的第三方物流公司形象跻身行业前列。目前，公司管理仓库总面积近100万平方米，年运输量25.4亿吨公里，配送能力32万票次，在全国范围内设立11个分公司，130个物流服务平台。公司已于2008年1月成功的改制为股份公司，并积极筹备上市。 

物流行业由于流动性大，流动资金也比其他行业来的多，导致信用风险也高于其他行业，因此如何通过科学的管理将信用风险最小化时物流行业工作的重中之重。 

在一些行业人士的眼中，物流企业就像酒楼饭店——先提供服务后结账，只不过物流企业结账的周期比饭店要长很多。据了解，由于大家都听说物流是企业成本管理中最后一个利润源泉，便纷纷向物流供应商要利润，致使这个行业的利润空间已经不如别人想象的那么丰厚了。因此作为物流集成商，一方面要及时向上游的实际操作物流的供应商比如运输公司支付账款，另一方面却要给客户放账，一般都要三个月，一个公司的年销售额如果做到3亿元，差不多就要8000万元的流动资金，利息负担很重。因此安得物流特别指出，物流企业经营者只有强化应收款管理，最大限度地降低坏账风险，企业才能健康发展。在安得物流看来，应收款管理甚至比销售还重要，起码与销售同样重要。 

安得公司虽然一直以来非常重视应收账款的风险控制，为了做大规模，安得物流以前还是比较追求营业额的增长，风险也因此加大，不过，从事业步上正规开始，公司进一一步强化了应收款的风险控制，严格推行经过近三年摸索而形成了自已的一整套信用管理体系，这套信用管理体系的核心就是客户评审制度。 

（二）安得物流股份有限公司信用风险控制具体措施 

1. 事前评估 

各分公司的业务部门在开拓新客户的时候，必须对客户进行信用调查，了解一个潜在客户相关的信用资料并认为值得与其合作且风险在可控的范围内之后，才会进一步商谈合作的意向和合作的具体条款。然后通过公司规定的合同审批流程，各部门在明确的职责范围内对合同和客户进行综合评审。其中运营部将从收益的角度对合同的价格、毛利率等进行评估，如果认为没问题，运营部部长签字确认。第二步交由财务部审查，主要是评估回款周期是否合理，如果没问题， 由财务部长签字确认后交给支持部进行下一个环节的审查，就是法律风险评估，主要审查合同条款有没有法律陷阱， 是否公平，万一不能合作后， 退出的风险和退出成本有多高， 比如余款和押金怎么收等。这个环节如果没问题， 由部长签字确认后交给主管副总经理审查，再没问题才由总经理审查。三个部的部长和两位正副总经理共同组成合同管理委员会，对合同都是一票否决，就是任何一个委员否决，都无法签合同，除非重新与客户沟通，争取调整相应条款以使公司的利益和风险得到最大的保障。  

2. 事中评估 

一般是在合同执行三四个月后进行，通过各部门组织的跨部门评估小组对该客户进行综合评估，对于价格偏低导致毛利贡献不理想的客户，安得就会一方面检讨自己成本控制是否有效，另一方面对于确实没有合理毛利贡献的客户，就果断停止合作。在合同执行过程中，财务部门根据客户的业务量和信用情况授予一定的信用额度，并随时对客户信用情况给予监控。如果应收款达到这个额度而客户没有及时付款，就必须督促客户付款并停止向该客户提供物流服务。为保险起见，在合同执行的过程中，财务部门每周都会以内部催款通知书的形式，通知客户经理和分公司的负责人负责的客户的欠款和信用状况，并提醒重点关注接近信用限度的客户的动态和经营状况。 

3. 事后跟踪 

在应收账款的管理上，美的集团内部考核所规定的较高的坏账准备金提取率，也迫使经营人员和财务人员尽量防范于未然。按照美的坏账管理制度，业务发生超过三个月尚未收回的应收款就算逾期账款，需要提取30％坏账准备金，预期6个月的坏账准备金提取率高达50％，也是最高的提取率，预期9个月以上，就算是死账。同时，美的集团内部设有财务中心，属下各级法人机构钱款的进出必须经过财务中心，如果像安得这样的属下机构出现逾期账款，财务中心也会向安得公司的管理层施加压力，要求尽快追款.