酒店财务管理制度

【酒店财务管理制度】

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高酒店效益，实现酒店上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度： 

  一、总原则 

  1.酒店各员工必须尊纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。 

  2.酒店各经营部门必须相互衔接，各负其责。 

  3.做到钱账分管，账物分管，手续齐全。 

  4.每项业务必须由总经理签字，方才有效。 

  二、材料采购制度 

  1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小，各经营部门根据具体实际制度材料最低、最高库存量。 

  2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。 

  3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

  4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。 

  5.经常性的材料采购由酒店与供应商签订进货合同，约定付款方式和材料单价。

  6.材料进入公司以后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单，有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。 

  7.供应商必须提供请款单、发票、酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。 

三、材料库存管理制度

  1.材料入库保管人员立即组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。 

  2.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。 

  3.部门需材料必须填制领料单，并有各部门和仓库部门同时签名，并报财务部门。 

  4.领料单一份三联，财务部、相关部门、仓库各一联。 

  5.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。 

四、收入核数制度

  1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 

  2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。 

  3、打印出“今日离店客人报告”。 

  4、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 

  5、核对餐厅结账单： 

 6、核对其他部门的缴款凭证及收费单： 

五、现金管理制度 

  1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。 

  2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 

  3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。 

  4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 

  5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 

  6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。 

  7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。 

  8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。