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企业全面预算管理案例四
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  3. 上传时间:2015年3月19日 16时22分35秒 免费下载价格:
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课件介绍

【企业全面预算管理案例四】

 

 

一家生产药品的公司,在国内医药行业排在前十位。两年前,经过公司董事会研究,准备推出一种新药,预测市场潜力很大,只要有足够的生产能力和营销支持,新药推出将会提升公司30%的年收入。由于是新药,利润率会比较好,新品推出将可以提升公司利润40%。 

 

 

可是上市半年,财务部给出的各种数据和实际的预期完全不一样。老板把各部门的人召集到一起开会。华北区的销售经理认为,对新产品没有信心,认为公司定的目标太高,但是经过一个月推广发现,市场突然好起来了,但是厂里又生产不出药品来了,批发商追着要货,可是一直供不上。如果再供不上的话,客户和市场都保不住了。 

 

 

生产中心的经理认为,这两个月销售形势好转,库存没有货,但是设备的生产能力是死的,原来畅销的产品不能停产,只好每个都按照50%来生产,上个月已经提出设备购臵计划,可是财务部说没钱,要再等两个月,而且这个设备还要调试半个月,所以新产品线最快也得年底才能上马。 

 

 

财务中心经理认为,公司资金是年初都计划好的,现在市场部新药要追加推广费用,生产部要购臵新的设备,研发中心也说研发经费不足,但是,为什么年初都不列入计划?目前资金无法满足。 


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