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企业内控管理案例
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  3. 上传时间:2015年3月19日 15时43分25秒 免费下载价格:
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课件介绍

【企业内控管理案例】

 

 

案 例 1

    

自财政部颁布《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》以来,在社会上引起了良好的反响。长江公司是一家大型国有机械制造企业,主营业务是起重机、挖掘机等工业用机械和农用机械的生产和销售。由于一些历史原因,长江公司存在包袱沉重、机制欠灵活等问题。近年来一系列管理人员贪污舞弊案件,也暴露出公司内部控制制度的不足。为了改变这个局面,借助财政部《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》颁布的时机,2012年6月,长江公司领导班子专门就公司的内部控制制度开会研究,商量对策。经过两天的会议,长江公司领导班子发布了《关于在长江公司内加强内部控制制度建设的决定》的内部文件,文件全文如下:

 

 

为了响应国家财政部门的号召,建立健全公司内部控制制度,经公司董事会研究决定,针对公司货币资金、销售与收款、采购与付款、对外投资、担保、存货、固定资产、工程项目等业务存在的内部控制缺陷,做出以下决定:

 

1.公司成立以公司总经理为首的内部控制领导小组,负责本单位的内部控制制度的建立和健全。其中领导小组成员包括董事长、总经理、副总经理以及各个部门经理。

 

2.公司在遵守《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的基础上,结合公司实际情况,建立健全公司的内部控制制度。

 

3.公司内部控制制度的建设,是关系到公司发展的大事,各部门要在领导小组的领导下,将内部控制落实到公司生产经营的每一个环节,以杜绝一切错误舞弊的可能性。

 

 

4.为了保证公司内部控制制度的有效执行,填补制度漏洞,公司将定期对内部控制制度进行评价。鉴于总经理事务繁多,公司对内部控制制度的评价由公司主管人事的副总经理负责,领导各部门经理一同形成内部控制评价报告,由董事会和总经理审阅后存档。本着成本效益原则,对内部控制评价主要由评价小组进行调查,最后形成评价报告。


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