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酒店财务管理制度
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  3. 上传时间:2014年11月13日 16时45分04秒 免费下载价格:
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课件介绍

【酒店财务管理制度

 

 

为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高酒店效益,实现酒店上新台阶,根据有关会计法规和本酒店实际,特制定如下制度: 

 

  一、总原则 

 

  1.酒店各员工必须尊纪守法,从酒店整体利益出发,相互协作。 

 

  2.酒店各经营部门必须相互衔接,各负其责。 

 

  3.做到钱账分管,账物分管,手续齐全。 

 

  4.每项业务必须由总经理签字,方才有效。 

 

 

  二、材料采购制度 

 

  1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小,各经营部门根据具体实际制度材料最低、最高库存量。 

 

  2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。 

 

  3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

 

  4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。 

 

  5.经常性的材料采购由酒店与供应商签订进货合同,约定付款方式和材料单价。

 

  6.材料进入公司以后,仓库必须及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单,有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入账。 

 

  7.供应商必须提供请款单、发票、酒店订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。 

 

 

三、材料库存管理制度

 

  1.材料入库保管人员立即组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。 

 

  2.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。 

 

  3.部门需材料必须填制领料单,并有各部门和仓库部门同时签名,并报财务部门。 

 

  4.领料单一份三联,财务部、相关部门、仓库各一联。 

 

  5.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户,月底抽查材料实物与账存是否相符。 

 

 

四、收入核数制度

 

  1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 

 

  2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。 

 

  3、打印出“今日离店客人报告”。 

 

  4、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 

 

  5、核对餐厅结账单: 

 

 6、核对其他部门的缴款凭证及收费单: 

 

 

五、现金管理制度 

 

  1.现金管理必须遵循钱账分管,钱票分管原则,会计管账票,出纳管钱。 

 

  2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 

 

  3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。 

 

  4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。 

 

  5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 

 

  6.出纳必须即时登记现金日记账,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。 

 

  7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。 

 

  8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到账账相符、账实相符。 

 


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