课程大纲：

　　一、增值税的明细科目及实践应用

　　二、应交增值税

　　1、进项税额

　　2、已交税金

　　3、减免税款

　　4、出口抵减内销产品应纳税额

　　5、转出未交增值税

　　6、销项税额

　　7、出口退税

　　8、进项税额转出

　　9、转出多交增值税

　　三、二级明细科目

　　1、应交税费——未交增值税科目

　　2、一般纳税人按征收率计算的增值税记入“应交税费——未交增值税”

　　3、用进项留抵税额抵减增值税欠税的问题

　　四、特殊业务会计账务处理

　　五、小规模纳税人税控设备抵税处理

　　六、出口退税

　　七、销项税额与进项税额

　　1、销项税额确定中涉及的重要内容

　　2、价外费用

　　3、包装物押金

　　4、折扣

　　5、以旧换新

　　6、以物易物

　　7、不得抵扣的进项税额

　　8、邮寄方式购进和销售发生的邮寄费不予抵扣

　　9、平销返利

　　10、抵扣时限

　　八、增值税税收优惠

　　1、增值税的法定免税项目

　　2、营改增的税收减免

　　3、放弃免税权

　　4、软件产品等即征即退或先征后退

　　5、国有粮食免税规定

　　6、涉农项目免增值税

　　7、资源综合利用产品免征增值税

　　九、增值税业务的热点政策

　　1、热点一：小微企业增值税营业税延续执行

　　2、热点二：化肥恢复征税

　　十、增值税管理的其他规定

　　1、增值税违法行为的出发规定

　　2、增值税一般纳税人偷税数额确定的补罚规定

　　3、增值税期末留抵税额的处理

　　4、机动车辆税收“一条龙”管理

　　5、营改增项目的税率

　　6、销售自己使用过的固定资产

　　7、营改增一般纳税人认定管理

　　8、增值税专用发票的开具

　　十一、关于增值税的部分重要热点问题

　　1、营改增一般纳税人简易征收

　　2、关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告

　　3、增值税专用发票的开具

　　4、增值税发票系统升级版

　　5、税务机关代开专用发票

　　6、中华人民共和国发票管理办法

　　7、简化丢失专用发票的处理流程

　　8、关于开展增值税发票系统升级版电子发票试行工作有关问题的通知

　　9、三证合一

　　10、关于纳税人首次办理涉税事项有关问题的批复

　　11、税收减免管理办法

讲师简介：

　　王敏

　　取得注册税务师、中级会计师资格证等资格认证，担任多家网校线上财税答疑教师，擅长纳税筹划，税务审计，涉税鉴证，企业所得税汇算清缴，涉税会计处理，错帐调整等。希望用专业知识，为会计人生注入一泓清泉。

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