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小欣

请财务高手帮我计算下,营运资本,营运资金,现金支付能力的数据?最好能帮我写出计算公式,谢谢

小欣 | 被浏览:666 | 2016-05-19 14:57:10
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资料:货币资金171422.23,交易性金融资产314400,应收票据45000,应收账款394780.1,应收利息:750,其他应收款17432,存货242189.61,非流动资产2551789.7,短期借款1930000,应付账款155966,应付工资60043.3,应交税费119380.04。应付利息4500,应付股利108885.8,其他应付款9000,长期非流动负债没有,所有者权益;1322828.48。另外不好意思我的分没有了,我不能给分了。

全部回答 (1)

逆蝶
逆蝶
经验:472 2016-05-25 00:04:25
营运资金(working capital),也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。 流动资产 - 流动负债 = 营运资金 营运资金越多,说明不能偿还的风险越小。因此,营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是,营运资金是流动资产与流动负债之差,是个绝对数,如果公司之间规模相差很大,绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产和流动负债的比值,是个相对数,排除了公司规模不同的影响,更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。 营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。如果流动资产-流动负债>0,则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源;如果流动资产-流动负债=0,则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资;如果流动资产-流动负债<0,则流动负债融资,由流动资产和固定资产等长期资产共同占用,偿债能力差. 营运资本=流动资产-流动负债=(171422.23+314400+45000+394780.1+750+17432+242189.61)-(1930000+155966+60043.3+119380.04+4500+108885.8+9000)=1185973.94-2387775.14=-1201801.2
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